2024年元旦起，各类新规新法正式生效实施，既有福利发放也有税项缴纳，需要特别注意。
联邦法规
1、收入所得税、EI及CPP上涨
从 1 月 1 日开始，加拿大所有税级的联邦所得税将上涨 4.7%。税级起征点和基本个人免税额根据通货膨胀进行了调整。
就业保险（EI）的最高可保收入上限从 2023 年的 61,500 元上升至 63,200 元，这意味着人们在收入达到 63,500 元之前，需为每 100 元支付 1.66 元EI。收入高于 63,500 元的人每年必须支付的最高 EI 保费为 1,049.12 元，而 2023 年的最高限额为 1,002.45 元，多扣了大约50加元。
今年，联邦政府将开始征收第二级 CPP 缴款，以履行其从 2019 年开始的增加退休人员 CPP 支付的承诺。加上 CPP 缴款的年度增长，增加的第二级意味着员工的年度 CPP 缴款将在 2024 年增加 302 元，从 2023 年的最高额 3,754.45 元增加到 2024 年的最高额 4,045.50 元。
雇主必须按比例匹配雇员的缴款，这意味着雇主还将为每位雇员的 CPP 缴款最多增加 302 元。对于自雇人士，由于既是雇主又是雇员，因此他们必须同时支付雇主部分和雇员部分的CPP。
CRA预计，到2025年，其第一个CPP收入上限将升至69,700元，而第二个收入上限将升至79,400元。 这一变化将使第二次 CPP 缴款水平从 188 元增加到估计的 388 元。
个人收入税、EI和CPP是打工人的三大扣除款项，所以这两年打工人的到手工资会大幅缩水。
2、取消短租抵扣福利
联邦政府在秋季经济声明 (FES) 宣布取消部分短期租约的抵扣，并于 1 月 1 日生效。
为了鼓励业主将这些单位返回长期租赁市场，一些城市禁止短期租赁。联邦政府现在正在取消这项税收减免，如果短期租赁经营者在禁止短期租赁的省份开展业务，则不允许其享受任何所得税减免。在仍然允许短租的省份，不符合当地法规和法律的经营者也将被拒绝抵扣。
3、GST税豁免
在 FES 中，联邦政府宣布将取消“心理治疗师和咨询治疗师提供的专业服务”的 GST/HST税。
联邦政府还于 11 月开始取消新建出租公寓建设中的GST税，以刺激新的住房开发。在 FES 中，它宣布将这一举措扩展到新的co-op公寓租赁住房。
4、替代性最低税
替代性最低税 （Alternative Minimum Tax，简称：AMT）于 1986 年首次推出，防止高收入纳税人利用扣除和其他机制来不成比例地降低税款。虽然尚未通过授权立法，但自由党政府表示，替代性最低应税收入金额将升至 173,000 元，超过该金额的收入征税税率将升至 20.5%。
5、碳税
4 月 1 日，在适用联邦保障措施的省份，碳价格从每吨 65 元上涨至每吨 80 元。汽油燃料费将从 2023 年的每升 14 分上涨至 17 分，而丙烷燃料费将从每升 10 分上涨至 12 分。
联邦政府表示，90%的碳税政府收入通过退税计划返还给家庭。另外 10% 用于帮助企业、学校、市政当局和其他赠款接受者减少化石燃料消耗的项目。
6、TFSA供款额增至$7,000
免税储蓄账户的年度缴款从 2023 年的 6,500 元增加到 2024 年的 7,000 元。
7、影响国际留学生的改革
为了确保留学生能够负担在加拿大的生活，从1月1日开始，学习签证申请人必须满足更高的生活费用财务要求。该要求将比他们目前必须显示的$10,000加元储蓄增加一倍以上。对于1月1日或之后收到的申请，学生必须证明他们有$20,635加元，以及第一年的学费和旅费。
8、代持信托
2024 年纳税将被要求报告任何参与“代持信托”（bare trusts）的情况。2024 年，CRA 将首次要求加拿大人填写上一年的 T3 申报表，注明每个信托的受托人、受益人和财产授予人。
9. 酒精税
联邦酒精税上调，将通过提高酒精税从你身上额外收取4.7%的税。税收已经占到啤酒价格的一半，葡萄酒价格的65%，烈酒价格的四分之三以上。
10. 更严格的保释法
联邦保释改革法案（以前称为C-48）将使严重暴力犯罪惯犯更难获得保释，使被告有责任证明他们为何应该被释放。《刑法》的立法修正案于1月4日生效，这将使被指控犯有某些枪支和武器犯罪以及更多涉嫌亲密伴侣暴力案件的人获得保释更加困难。
安大略省
- 托儿所接送新规（Daycare safe-arrival rules）
1 月 1 日起，安省将要求全部托儿所经营者制定一项政策，既当儿童未按预期到达或未被接走时，他们将采取哪些措施来密切监控。这些变化旨在防止幼儿不慎被留在热车内而造成罕见但可怕的死亡。 - 汽车保险（Car insurance）
1 月起，加拿大安省的司机将能够通过选择不购买直接赔偿财产损失保险来削减 20% 的汽车保险费用。但是，选择这类保险有一个重大警告，因为选择退出选项的司机将不会得到车辆损坏、修理，或更换车辆等赔偿。 - 房地产新规（New Real Estate Service Rules）
从去年 12 月 1 日起，安省房地产行业有一系列新规已经开始实施。新规主要包含 5 大变化，包括地产经纪可透露竞争报价（抢Offer的价格），允许经纪公司签订指定地产经纪协议等。
元旦起，安省将更新《职业健康与安全法》（Occupational Health and Safety Act），以提高建筑工地起重机操作员的安全。两项新法规的生效将有助于确保起重机的正确安装以及定期检查和维护。 - 拖车行业从业资格（Tow truck）
在拖车行业中，包括新的客户权利在内的几项变革也即将生效。这些权利包括同意拖车的权利、拖车地点的权利、事后查看车辆的权利，以及与发票和付款有关的权利。
根据新法案，运营商必须为拖车操作员证书每年支付 575 加币的证书费，为车辆存储操作员证书每年支付 575 加币，为拖车司机证书支付三年 195 加币的证书费。 - 临时找工机构（Temp agencies）
1 月 1 日起，临时找工机构将需要根据修订后的《就业标准法》获得运营许可证。
新规还影响到找工作的个人。新法规实施后禁止客户在未经许可的情况下使用这些找工服务。 - 个人健康信息保护法（Personal Health Information Protection Act）
允许信息和隐私专员对违反安大略省健康隐私法的个人和组织处以罚款，例如不当访问或共享个人信息。患者的个人健康信息。这些罚款是另一种无需耗时的法庭诉讼即可强制遵守的工具。 - 《入侵物种法》（Invasive Species Act）
在新的一年，安省政府正在根据《入侵物种法》对 10 个物种和 4 个属（物种组）进行监管，以帮助防止和减少其扩散，从而保护安大略省的经济和生物多样性。
在入侵物种名单中新增的生物包括：杀手虾（killer shrimp）、大多数小龙虾（crayfish）和几种植物，如天堂树（tree of heaven）。 - 《酒类许可证和管制法》（Liquor Licence and Control Act ）
安省还扩大了跨省边界购买酒类的规定。在 2026 年 1 月 1 日之前，消费者可以直接从其他省份的企业购买酒类。
多伦多市
- 土地转让税（Land Transfer Tax）
多伦多市议会于 2023 年批准了一项新的分级市政土地转让税，并于 元旦生效。
其中包括对包含至少一栋但不超过两栋单户住宅的高价值住宅物业征收额外土地转让税，以及对价值 300 万加元以上的房屋征收额外土地转让税。 - 增加水费和垃圾收集费（Increased fees for water and garbage collection）
多伦多将提高水费和垃圾废物收集费用。市府称对这两项服务实行“适度”临时加价。
垃圾废物收集新费率增加 3%，1 月 1 日生效，持续到第二年 2 月。以 3% 涨幅计算：一个拥有小型垃圾桶的单户家庭全年将支付 295.29 加元，比之前增加了 8.60 加元；中型垃圾桶将支付 358.47 加元，即增加 10.44 加元；大型垃圾桶将支付 486.86 加元，即增加 14.18 加元；特大型垃圾桶全年将支付 564.71 加元，即增加 16.45 加元。
至于水费，平均每年耗水 230 立方米（约 23 万升）的家庭每年将多支付 30 加元的水费，相当于每天增加约 8 分，共计 1,039 加元。
