很多人有自己的公司，也听说过有人把人寿保险买在公司名下，这样做有什么好处呢？有没有什么麻烦呢？今天我们仔细说说看。
用公司怎么买？
大家都知道个人保险怎么买吧？
我们假设一位50岁的先生要购买人寿保险。那么他自己是保险持有人，就是说这张保险他说了算，他有权力更改受益人；他自己是保险的受保人，就是说这张保险投保的是他的寿命；他的太太和孩子是保险的受益人，就是说如果他出事了，太太和孩子们拿到赔偿金。
这是一份最常见的人寿保险。
假如这位先生有自己的公司，他可以用自己的公司来给自己购买人寿保险。
那么这张保险的持有人就是他的公司而不是他个人，保险的受保人还是他自己，没有变化，保险的受益人还得是公司，不可以是他的家人。
所以如果他出事，拿到赔偿金的是他的公司，而不是他的太太和孩子们。具体太太和孩子们怎么能拿到钱呢？咱们一会儿再说。
保费省税
咱们先从保费说起，因为都是给这位先生投保，所以无论是用个人购买还是用公司购买，价格都是一样的。
但是如果用个人购买，保费是个人税后收入，而如果用公司购买，保费是公司税后收入。两者相差多少呢？安省个人最低税率是20.5%，而小企业的税率可能在12.5%左右。
如果保费需要5万块，用个人购买需要税前6万多一点的收入，而企业只需要花费税前5万6左右的收入。更何况个人收入稍微高一点就是不再是20.5%的税率了，而小企业税率50万之下都是不变的，所以如果收入高的话差距会更高。
假设一年保费差4000，那么20年的保费差就是8万，这个差距还是挺大的。
需要说明的是，即便用公司来购买保险，保费也不可以作为费用抵扣公司收入，否则保险的赔偿金需要计算收入纳税，得不偿失。
赔偿免税
人寿保险的赔偿是免税的。当个人持有保单的时候赔偿非常简单，只要受益人索赔，提交相应的文件，保险公司就会将赔偿金直接赔给受益人，没有税务问题，没有其他法律手续，非常简单。
如果公司持有这张保单呢？这位先生自己的公司持有自己的保单，他过世之后保险赔偿给了公司，这一步是免税的，然后家人如何拿到赔偿金呢？
赔偿金会进入企业的CDA（Capital Dividend Account）资本红利账户，然后企业再从CDA账户中给其他股东分红。从CDA账户中提取分红无需纳税。
等等，股东？是的，所以他的太太和孩子们必须是这家公司的股东才可以拿到分红。
是不是所有的赔偿金都可以进入CDA账户呢？不一定，确切地说是赔偿金减去保险的ACB，就是Adjusted Cost Base，保单调整后成本。两者之差才能进入CDA账户。
一般来说，如果受保人85岁之后过世，ACB都基本上可以为零，因此几乎所有的赔偿金都会进入CDA账户。
但是如果受保人在投保后不久过世，就只有一部分的赔偿金可以进入CDA账户，免税分红给其他股东。
保单抵押借款
保单抵押借款现在非常流行。简单来说有两种借款方式，一种是以保单的现金价值为抵押做贷款，称为IRP；一种是以保单的现金价值加上其他资产为抵押，把保费借出来，称为IFA。
IRP比较简单，因为是利用保单已经存在的现金价值做抵押，因此手续比较简便。IFA则相对复杂，在保单投保的前几年，现金价值可能比保费少一些，因此需要抵押更多的资产才能借出来。
不论怎么借，重要的是怎么能把钱拿到？
个人借款比较容易，因为保单持有人就是自己，因此再抵押保单之后，借款自然可以存入自己的银行账户。
企业保单呢？借款人必须是企业，跟银行借出来的钱只能存入企业的账户，然后个人想要拿出来，还要跟自己的企业做一个借款合同，并且支付利息。
将来要还钱的话也是两步，个人先还给企业，企业再还给银行。
利用企业购买IFA有一个很重要的好处，它可能创造出多余的CDA空间。
如果一位企业主一年的保费是20万，10年的保费是200万。他在每年缴纳保费之后都会将保费借出来继续投资，一共借了200万。
他过世的时候，假设保险的赔偿额是500万，而他连本带利一共需要偿还银行250万。假设这个时候保险成本已经是零，那么500万的赔偿金就创造了一个500万的CDA空间，可是保险公司替他还给银行250万，那么只有250万进入到他的CDA账户里。
如果他的企业里还有其他利润的话，就可以有250万的利润进入CDA账户，从而免税地分红给其他股东们。
这样他生前把所有的保费都拿出去继续投资再利用了，过世之后还创造了更多的免税空间可以把更多的赢利分给家人们。
当然，企业购买保险并且做IFA贷款的话，一定要跟自己的会计师沟通好，这当中有很多工作要做。
用公司买保单常见吗？
2023年加拿大某一家大型保险公司的资料显示，缴纳保费前10名全部是公司保单，其中最大一份初始保额1.25亿，年付保费877万加币。
企业购买人寿保单是企业财务规划非常重要的一步。利用人寿保险可以在税务上获得很多优势，一旦你的企业有太多的税后利润需要提取，人寿保险就是非常好的选择之一。
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