在加拿大，拥有一套房子并不便宜，但幸运的是，有许多税收优惠可以帮助你减少住房开支，最大化你的储蓄。
生活成本现在是大多数加拿大人关注的重点。虽然预计今年利率会继续下降，但房主们仍然需要应对与住房开支一起出现的许多费用。
加拿大税务局（CRA）已经分享了一份税收优惠和福利的清单，无论你是房主、正在为买第一套房而储蓄，还是刚刚买了第一套房，这些税收优惠都值得你关注，可能会帮你省下不少钱。
如果你正在为买第一套房而储蓄
购房者计划（Home Buyers’ Plan，HBP）
根据CRA的规定，在增强版的购房者计划下，加拿大人可以从其注册退休储蓄计划（RRSP）中提取最多$60,000加元用于购买或建造符合条件的住房，并且这笔款项可以免税。
根据最新的规定，2022年1月1日至2025年12月31日之间提取的资金，将享有额外三年的宽限期。这意味着偿还期限将从首次提取资金的次年开始的第五年起算。
你和你的配偶/同居伴侣都可以参与购房者计划，并为同一套符合条件的住房做出资金提取。
首次购房储蓄账户 (FHSA)
首次购房储蓄账户帮助加拿大人以免税方式为首次购房存款。您可以每年向FHSA存入或从您的RRSP转入最多$8,000加元，终身限额为$40,000加元。
存入FHSA的金额，包括2023年未使用的FHSA供款，可在2024年的纳税申报中扣除。如果您在2024年开设了第一个FHSA，可申报截至2024年12月31日存入的最高$8,000加元的供款。
如果您在 2024 年购房
购房者金额 (Home Buyers’ Amount)
符合条件的加拿大购房者可以申报最高$10,000加元，从而获得最多$1,500加元的税收抵免。据加拿大税务局 (CRA) 介绍，此金额可与配偶或同居伴侣共享，但总额不得超过$10,000 加元。
您可申报购房者金额的条件是：
- 您（或您的配偶/同居伴侣）在2024年购买了首套符合条件的住房，且您（或您的配偶/同居伴侣）在2024年或之前的四年中未在加拿大境内或境外拥有其他房产；
- 您符合残障税收抵免 (DTC) 条件，或您为符合 DTC 条件的相关人士购买了住房。
针对残障人士的购房者税收抵免 (HBTC)
如果您、您的配偶或同居伴侣是残障人士，即使您不是首次购房者，也可能有资格享受 HBTC。您可以在线查看是否符合资格。
因工作搬迁的税收扣除
如果您去年找到了一份新工作，并搬家至少40公里 以靠近新工作地点，您可以扣除所有搬家费用。
这意味着您可以申报机票费用、搬家公司费用、出售房产的费用、提前解除租约或贷款的费用以及临时住房费用等，这些费用可能会加起来非常可观。
自雇或在家工作相关的税收抵免
如果您是自雇人士并在家工作，可以申报家庭办公费用。
您还可以申报车辆出行费用，但请确保保留相关记录。
如果您不是自雇人士，但因工作需要在家办公，您仍然可以申报费用。去年，符合条件的雇员最多可获得 $500加元的退税（工作最多 250 天）。
如果您在 2024 年装修住房
多代家庭住宅装修税收抵免 (MHRTC)
MHRTC 提供针对合资格装修的可退款抵免，用于创建可供家庭成员居住的独立单元。例如，如果您希望为父母在家中建造一个独立的地下室单元，该税收抵免可以帮助您：
- 您可为每项符合条件的装修申报最多$50,000加元的费用;
- 税收抵免金额为花费的15%，每次申报的最高金额为 $7,500加元。
家庭无障碍税收抵免 (HATC)
HATC 是针对合资格的房屋装修或改建费用的不可退款税收抵免，每年的费用上限为$20,000加元。
新建住房的 GST/HST 折扣
根据加拿大税务局，以下情况可能有资格申报部分已支付的GST/HST：
- 您购买了一套新建或经过大幅翻修的住房，作为您（或您的亲属）的主要居所；
- 您购买了住房合作社的股份，用于在新的或经过大幅翻修的住房合作社中居住；
- 您或雇佣他人建造或大幅翻修住房，作为您（或您的亲属）的主要居所。
如果您在 2024 年出售住房
主要住宅免税政策
如果您出售了主要住宅，您可能符合条件申报此项政策。根据 CRA 的规定，该政策可以消除或减少因出售产生的资本收益税。
您需要在纳税申报中报告出售事项并将该房产指定为您的主要住宅，以享受此项免税政策。
住宅翻新规则
如果您出售持有不到365天的房产，那么就不符合CRA所列的特殊情况，出售所得利润将作为普通营业收入，而不是资本收益征税。
其他税务措施
专用出租房屋 (PBRH)
如果您拥有或投资专门建造的出租房屋，可以享受潜在的税收优惠，以帮助抵消建造出租单元相关的成本。
PBRH 退税是对 GST/HST 新住宅租赁物业退税的增强。它支持建造用于长期住宅租赁的新公寓楼、学生宿舍和老年人住宅。
CRA 表示，这项政策旨在鼓励加拿大长期出租房屋的开发，此举将促进加拿大长期租赁住房的发展。
